Банкротство юридического или физического лица – это сложная процедура, которая затрагивает интересы как должника, так и кредиторов. Поэтому она регулируется действующим законодательством, и прежде всего – федеральным законом №127-ФЗ.
Определение банкротства
Законодательством дано четкое определение банкротства как неспособности должника (физического или юридического лица) удовлетворить все требования кредиторов или обязательства по причитающимся государству и другим кредиторам платежам. Важный момент – эта неспособность должна быть признана уполномоченным органом.
Таким образом, банкротство может рассматриваться и как состояние предприятия или физического лица, и как целый комплекс процедур, которые проводятся в соответствии с требованиями законодательства.
При этом банкротом могут признать любое предприятие и даже некоммерческую организацию (кроме государственных учреждений, религиозных организаций и политических партий), а также физическое лицо – независимо от того, осуществляет ли оно предпринимательскую деятельность.
Какие задачи решает банкротство
Эта процедура направлена на решение двух задач:
- обеспечение защиты должника от кредиторов, требования которых он не может удовлетворить;
- одновременно – защита интересов кредиторов, которые все-таки получат причитающиеся суммы, поскольку система банкротства обеспечивает сохранность имущества должника, а затем его распределение между теми, кому он должен.
Какие нужны основания для банкротства
Даже если у предприятия или гражданина возникли финансовые трудности, это не означает, что оно тут же может признать себя банкротом и отказаться выплачивать долги. Признать юридическое или физическое лицо банкротом может только арбитражный суд. И для этого нужны законные основания. То есть должник должен подтвердить фактами отсутствие возможности для погашения своих обязательств. И доказать это нужно по установленной нормативными документами процедуре.
Закон выделяет временной и финансовый признаки, которые дают возможность признать компанию, организацию или гражданское лицо банкротом.
- Во-первых, это неспособность должника выполнять свои обязательства на протяжении периода свыше трех месяцев.
- Во-вторых, это ситуация, при которой совокупный размер долга превышает установленные минимальные значения, для гражданина это минимум 300 тысяч рублей.
Основанием для того, чтобы арбитражный суд возбудил дело о банкротстве, является соответствующее заявление от должника. Оно принимается при наличии нескольких условий:
- если есть подтвержденные фактами обстоятельства, которые свидетельствуют о том, что должник не сможет погасить свои долги в установленные сроки;
- если в случае удовлетворения требований одного или нескольких кредиторов приведет к тому, что должник не сможет рассчитаться с остальными и заплатить обязательные государственные платежи;
- если реализация процедуры взыскания имущества приведет к тому, что предприятие не сможет полноценно работать.
В арбитражный суд может обратиться не только сам должник. Принимаются также заявления от Федеральной налоговой службы или конкретного кредитора. Но для этого тоже нужны определенные основания. Например:
- Достижение суммы задолженности показателя, установленного законом для таких случаев. Тут все зависит от того, о каком должнике идет речь. Например, для физического лица минимальная сумма долга составляет 10 тысяч рублей, для юридического лица – 100 тысяч рублей, для стратегического предприятия – как минимум 500 тысяч рублей.
- Неисполнение должником обязательств в течение установленного срока (как и было указано выше – как минимум трех месяцев).
- Если с момента передачи исполнительного документа должнику и судебным приставам прошло уже более 30 дней.
Виды банкротства
Закон выделяет такие виды банкротства как:
- Реальное. Должник реально потерял капитал (работу, доход, зарплату, здоровье и пр.) и не может восстановить платежеспособность. Арбитражный суд объявляет его банкротом в установленном порядке. Для предприятий считается, что такая неспособность рассчитаться по долгам является следствием неэффективного управления.
- Временное банкротство, которое также называется условным. В силу ряда обстоятельств у предприятия значительно нарастают объемы дебиторской задолженности, актив баланса превышает пассив. В таком случае вводится внешнее управление, принимаются определенные меры для того, чтобы улучшилась финансовая ситуация, ведь предприятие в целом можно спасти.
- Преднамеренное банкротство называют также умышленным. Это ситуация, при которой руководство предприятия сознательно приводит компанию к такой ситуации, когда она не может рассчитаться по долгам. Например, средства предприятия расхищаются какими-либо способами. За умышленное банкротство виновные лица несут ответственность по закону.
- Фиктивное банкротство. Это ситуация, когда руководство предприятия хочет получить отсрочку по платежам, но вместо того, чтобы договариваться о реструктуризации долгов, объявляет о своем банкротстве, не имея на то реальных оснований. Это также является уголовно наказуемыми действиями.
Установление банкротства для предприятий
Эта процедура начинается с подачи заявления самим должником или кредитором, и после этого установление банкротства осуществляется в несколько этапов:
- Наблюдение. В это время проводится анализ финансового состояния компании, регистрируются требования кредиторов и т.д. Может занимать не больше семи месяцев от момента принятия заявления.
- Финансовое оздоровление. Это, по сути, попытка восстановить платежеспособность предприятия и погасить его долги. Этот этап может занимать до 2-х лет.
- Внешнее управление. В этом случае назначается внешний управляющий для компании-должника. Это делает суд по требованию кредиторов. Компания может находиться под внешним управлением не дольше 18 месяцев.
- Конкурсное производство. К этой стадии переходят только в том случае, если арбитражный суд считает, что шансов на восстановление платежеспособности должника уже нет.
В некоторых случаях (например, если компания уже не осуществляет хозяйственную деятельность или если не могут найти ее владельца) законом допускается упрощенная процедура банкротства, без проведения таких этапов как наблюдение, финансовое оздоровление и т.д. В таком случае сразу начинают с ликвидации юридического лица.
Установление банкротства может проводиться альтернативным путем – заключением мирового соглашения, то есть письменного договора между сторонами процесса.
Основные последствия при банкротстве
Для юридического лица признание его банкротом означает, что оно прекратит свое существование. Непогашенные суммы задолженности будут списаны, сведения о предприятии будут изъяты из ЕГРЮЛ. При этом сотрудникам предприятия зарплата и выходное пособие обязательно должны быть выплачены. Что касается должностных лиц, то, если это реальное банкротство, то они не несут ответственности, и их собственное имущество остается при них. Если же будет доказано умышленное банкротство, тогда отчуждается и личное имущество должностных лиц, это делается в пользу пострадавших от их действий кредиторов.
Для гражданина последствии признания его банкротом будут иными. С этого момента кредиторы уже не смогут начислять ему проценты на сумму задолженности. И принадлежащее ему имущество никто не сможет отобрать по исполнительному листу – в рамках старых долгов. Но сам гражданин в течение трех лет не имеет права занимать должность в органах управления – не только государственных, но и частных компаний.