Управление банкротством юридических лиц

Организации банкротятся по разным причинам, но финал у всех общий: руководители остаются без свободных средств для проведения финансовых операций и не могут расплатиться с кредиторами. Единственный законный способ выпутаться из этой ситуации и выйти из дела с минимальными потерями — это банкротство. Простого списания долгов при таком сценарии не произойдет, но появится шанс удовлетворить требования кредиторов за счет продажи активов и имущества организации.

Коротко о сути процедуры банкротства юридических лиц

Банкротство организаций регулируется Федеральными законами № 127-ФЗ и № 482-ФЗ. Если очень просто — их суть сводится к следующему: когда компании оказываются не в состоянии расплатиться по долгам, закон предлагает легальный вариант решения проблемы — банкротство. Сначала в отношении обанкротившейся организации вводится финансовое оздоровление — специальные процедуры, цель которых восстановить платежеспособность предприятия и предотвратить его ликвидацию. Если эти меры не дают результата, организация передает свое имущество и активы кредиторам для реализации, и вырученные средства уходят на покрытие долга.

В теории все звучит просто, но в реальности такие процессы предусматривают много промежуточных этапов и являются одними из самых сложных в судебной практике. Здесь нужна долгая и вдумчивая подготовка, а также глубокий анализ положения дел должника. Справиться без компетентного юридического управления — точно не выйдет.

Когда организация может считаться банкротом?

Не каждое предприятие, столкнувшееся с финансовыми трудностями, может признаваться банкротом. Условия несостоятельности юридического лица предельно доступно прописаны в Федеральном законе.

1. Суммарные долги юр. лица должны составлять не менее 300 000 рублей (здесь не учитываются пени и штрафные начисления).
2. Организация не платит кредиторам на протяжении 3 месяцев.
3. На предприятии не выплачивают зарплаты, пособия и другие обязательные выплаты работникам.

Вышеперечисленные условия — законный повод для инициирования банкротства. При этом важно понимать, что признание неплатежеспособности влечет прекращение деятельности компании, а при определенных обстоятельствах — полную реорганизацию юрлица.

Кто может инициировать банкротство и что происходит дальше

Процедуру может инициировать не только компания-должник. Это могут сделать кредиторы, госорганы (налоговая инспекция или прокуратура), контрольные органы. Причем, если заявление подает должник, закон запрещает ему выбирать арбитражного управляющего.

После принятия заявления суд рассматривает его обоснованность: на это может уйти до 3 месяцев. Если организацию признают банкротом, требования о взыскании долгов начинает рассматривать собрание уполномоченных и контролирующих органов и представитель арбитражного суда. На основных этапах банкротного процесса обязанности руководителя организации будут переходить к конкурсному управляющему.

Как происходит процедура. Пять этапов признания юридического лица банкротом

Как я уже отметила, процессы банкротства юрлиц — сложные и небыстрые. Установление несостоятельности должника требует длительной подготовки и хорошего знания актуальной судебной практики, а также учета большого количества нюансов. Решение проблемы может затягиваться на несколько лет. Чтобы понять, почему так происходит, давайте вкратце рассмотрим основные этапы признания юридического лица банкротом.

1. Наблюдение.

Это первый этап признания неплатежеспособности. В ходе него независимый управляющий, назначенный судом, анализирует и определяет финансовый статус организации. Он изучает активы, оценивает перспективы возврата платежеспособности, формирует список кредиторов, рассчитывает итоговую сумму задолженности и т.д. Все это время компания продолжает работать в обычном режиме, но ей нельзя реорганизовываться и расширяться. По окончании данного этапа управляющий подготавливает отчет, на основании которого суд примет решение можно ли переходить к следующей стадии банкротного процесса или нет.

Максимальная длительность наблюдения — 7 месяцев.

2. Финансовое оздоровление (санация)

Самый продолжительный этап. В ходе него разрабатывают и внедряют план действий по восстановлению платежеспособности компании в попытке предотвратить ее ликвидацию. Основная цель — закрыть задолженности перед кредиторами и выплатить зарплаты сотрудникам. Ее пытаются достичь через реструктуризацию долгов и составление графика расчета с кредиторами, который утверждает суд. Арбитражный управляющий (на этой стадии он получает статус административного управляющего) следит за выполнением плана и графиком выплат. Он не имеет права принимать решения, и согласовывает все шаги с собранием кредиторов.

Все оздоровительные мероприятия могут затягиваться на срок до двух лет.

3. Внешнее управление

Если оздоровление не дало положительного результата, в качестве дополнительной санационной меры могут прибегать к внешнему управлению. Это похожий комплекс мероприятий, цель которых — восстановить платежеспособность организации, но в отличие от предыдущего этапа их осуществляет внешний административный управляющий. В его подчинение переходит полное руководство организацией.

Обратите внимание! Внешнее управление — это необязательный этап процедуры банкротства. К нему прибегают исходя из особенностей и обстоятельств конкретной ситуации.

Пока осуществляется внешнее управление, приостанавливают начисление пеней и штрафов. Но есть и подводные камни: предыдущих руководителей отстраняют на весь период управления, внешний управляющий получает право частично распродавать активы, закрывать неэффективные направления и в целом менять профиль деятельности компании.

Внешнее управление продолжается 1 год с правом продления срока еще на 6 месяцев. Итого максимальная длительность этого этапа — 18 месяцев. Если за это время цели по реабилитации компании достигнуты и взыскания всех кредиторов удовлетворены — в процедуре банкротства ставят точку. Если этого не произошло, должника признают банкротом и переходят к следующей стадии — конкурсному производству.

4. Конкурсное производство

Данный этап является финалом банкротного процесса. На этой стадии официально утверждают финансовую несостоятельность юридического лица. Арбитражный суд принимает решение о реализации имущества и активов компании на торгах. Руководителей организации полностью отстраняют от работы, а все полномочия переходят комиссии арбитражного суда. Средства, вырученные от продажи имущества, отходят на покрытие убытков кредиторов, возмещение судебных издержек, выплату задолженности персоналу. Конкурсное производство завершается ликвидацией предприятия.

Процедура занимает до 6 месяцев. При необходимости, возможно продление на 180 дней.

5. Заключение мирового соглашения

Мировое соглашение — это договор между организацией-банкротом и кредиторами, в котором закрепляются условия погашения долговых обязательств. Инициатором такого бесконфликтного разрешения ситуации может выступать любая из сторон. Подписание мирового соглашения возможно на любом из этапов банкротного процесса. К нему не рекомендуют прибегать на последней стадии, но на практике чаще бывает обратное: мировое соглашение заключают именно в финале, когда выручка от продажи имущества не покрывает долгов перед держателями обязательств. Подписывая такой договор, стороны завершают процедуру банкротства.

Что такое упрощенная процедура банкротства? Когда она допустима и к чему может привести

Даже из краткого описания основных этапов банкротства становится очевидным — это процесс небыстрый. В то же время наравне со стандартной процедурой существует и упрощенная версия. Во многих случаях — это удобная возможность не только выиграть время, но и уменьшить финансовые расходы, связанные с судебным процессом. Альтернативная процедура по упрощенной схеме возможна для отсутствующих или ликвидируемых должников.

В первом случае поводом для инициирования процедуры являются ситуации, когда фактическая деятельность компании приостановлена, за ней числятся долги, а местонахождение руководителя — неизвестно. Конечно, добропорядочные граждане пользуются этим сценарием нечасто.

Второй случай, когда закон разрешает инициировать банкротство по упрощенной схеме, — если есть утвержденное решение о ликвидации компании, за которой числятся долги, но погасить которые за счет продажи активов и имущества невозможно. Таким образом, в этом случае упрощенное банкротство начинается с ликвидации юр. лица.

Даже если ваша компания имеет долги, не покрываемые за счет продажи имущества, далеко не факт, что вам дадут зеленый свет для упрощенки. Здесь присутствует много тонкостей и законодательных нюансов, на которых я не буду подробно останавливаться. Суть банкротства по упрощенной схеме заключается в том, что после рассмотрения заявления, суд сразу назначает этап конкурсного производства. Конечно, обоснованность заявления в этом случае должна быть весомой и объективной.

При таком сценарии не применяются почти все стадии стандартной процедуры, на которые могут уходить годы: нет наблюдения, финансового оздоровления, внешнего управления. Остается только активная фаза банкротства — конкурсное производство сроком на полгода (с возможностью продления еще на 180 дней).

В то же время, если вы рассчитываете на упрощенное банкротство, нелишним будет знать, что ликвидация юр. лица сопряжена с обязательной проверкой налоговой инспекции. Еще одна ложка дегтя — возможное появление в процессе ликвидации неожиданных требований об уплате дополнительных платежей в фонды и бюджет, без погашения которых невозможно упразднение юр. лица.

Отдельно отмечу и то, что при упрощенном банкротстве нет смены процедур, соответственно отсутствует необходимость в смене арбитражных управляющих. Это хорошо, но только в том случае, если лояльность управляющего на вашей стороне. В противном случае — все может развиваться не лучшим образом. А отстранить неугодного управляющего можно исключительно за нарушения, которые нужно будет зафиксировать, да и не факт, что он вообще допустит.

Как правильно принимать решение о банкротстве

Как мы уже выяснили, банкротство организации — затянутая и дорогостоящая процедура. Перед тем как решиться на этот шаг, следует все глубоко и всесторонне обдумать. Для начала важно определиться, нужно ли оно вовсе.

Если долги незначительны, нет имущества и активов, которые нужно защищать от кредиторов, компании не грозят выездные налоговые проверки или же вы не пытаетесь таким образом защититься от рейдерских атак — в этих случаях банкротство, скорее всего, излишняя мера. В то же время, если за компанией числятся большие задолженности (особенно бюджетные), существует риск внешней налоговой проверки или что хуже она уже началась, а у вас есть бреши в бухгалтерии — в этих и ряде других случаях банкротство приобретает обоснованный смысл.

Пять вещей, которых не следует делать перед банкротством:

1. Не нужно принимать поспешных и необдуманных решений. Медлить тоже не стоит. Здесь важен детальный и всесторонний анализ ситуации, который лучше провести с компетентным специалистом.
2. Не нужно хвататься за подозрительно дешевые варианты юридического сопровождения. Предложений провести банкротство под ключ за очень гуманные деньги сегодня хватает, но и 100 и 200 тыс. рублей не имею ничего общего с реальными тратами, которые вас ждут, когда механизм уже будет запущен.
3. Не пытайтесь обмануть систему примитивными схемами. Сценарии по типу: по-быстрому зарегистрировал/купил новую компанию, передал все имущество (естественно, за копейки) и денежные активы, — все это не работает. Такие сделки оспариваются в два счета. Манипуляций не допустит как сам управляющий, так и кредиторы. Альтернативные способы решения проблем родом из 90-х, такие как внезапный пожар, ограбление, потоп — тоже настоятельно рекомендую забыть.
4. Не стоит в спешке продавать дебиторскую задолженность. Во-первых, вы всегда сможете взыскать ее позже, и по этому поводу не стоит переживать. Во-вторых, это дополнительное преимущество, поскольку суд будет видеть, что у вас есть финансовый резерв для оплаты банкротной процедуры.
5. Не стоит заменять руководителя, а особенно ставить номинального директора. Суд не оценит эти действия. Вместо сомнительных маневров лучше попытайтесь убедить акционеров не избавляться от своих долей в преддверии банкротства.

Юрист по банкротству. Как с ходу отличить профессионала?

Думаю, вполне очевидно, что процедура банкротства не по силам рядовому человеку. Более того, не каждый юрист способен завершить ее с максимальной выгодой для клиента. Здесь особенно важны квалификация и немалый практический опыт. Как найти такого исполнителя? Профессиональный юрист по банкротству никогда не будет давать громких обещаний, а первым делом попросит документы организации. Основное внимание будет уделено бухгалтерскому балансу компании. Чем больше вопросов вам зададут, тем выше вероятность, что вы имеете дело с действительно компетентным исполнителем. Это правило работает почти всегда.

Как проводят финансовый анализ должника

Детальный финансовый анализ нужен для того, чтобы понять, каковы перспективы банкротства и имеет ли оно смысл в целом. Поэтому здесь следует быть предельно честным, когда вам будут задавать вопросы. В частности, не стоит скрывать фиктивные дебиторские задолженности, в любом случае факт обмана, скорее всего, всплывет на последующих этапах банкротства.

При проведении финансового анализа обязательно смотрят основные средства и запасы. Не стоит допускать ситуаций, когда формально имущества нет, но в балансе оно присутствует. На продажу имущества по заниженной стоимости также обратят внимание, и это сработает не в вашу пользу — закон допускает оспаривание всех сделок, совершенных в предыдущие 3 года.

В рамках финансового анализа внимательно изучают актуальные кредиты и займы, особенно если есть просрочки по выплатам. С вас также потребуют бухгалтерскую отчетность за предыдущие три года и проанализируют все сделки за этот период, и в ваших интересах здесь — ничего не скрывать.

От грамотных и вдумчивых действий на старте во многом зависит положительный исход дальнейшего процесса. Вы сможете четко понимать, какая процедура банкротства больше подходит — стандартная или упрощенная. Будете лучше представлять, как оптимизировать структуру активов и обязательств. Выберете наиболее эффективные способы взаимодействия с кредиторами. Все это поможет сформировать общую стратегию дальнейших действий для выхода из непростой финансовой ситуации.

Статьи по теме: